منذ أواخر سبعينيات القرن الماضي ، ظهر مفهوم “التكافل” ، التكافل أساسًا كمفهوم يكمل ويعزز مفهوم الصيرفة أو الصيرفة الإسلامية ، كأول شركة تأمين في سلطنة الصين على يد فيصل. تأسس البنك الإسلامي عام 1977. وفي عام 1979 تم تأسيس الشركة العربية الإسلامية للتأمين بدولة الإمارات العربية المتحدة بمبادرة من بنك دبي الإسلامي.
بعد ذلك ووفقًا للتقرير الأسبوعي للاتحاد المصري للتأمين ، تم فصل التكافل عن البنوك الإسلامية ، وتم إنشاء عدد من شركات التأمين التكافلي بشكل مستقل في العالم ، وحدثت العديد من الإنجازات المهمة في تطور التكافل على مستوى العالم ، من أهمها: وهو: –
1. سنت ماليزيا أول قانون ينظم التكافل في جميع أنحاء العالم (قانون التكافل 1984).
2. هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية أيوفي ، التي تأسست عام 1990 ومقرها في مملكة البحرين ، هي مؤسسة مسؤولة عن تطوير الشريعة الإسلامية والمعايير المحاسبية للأنشطة المالية الإسلامية بما في ذلك التكافل.
3. مجلس الخدمات المالية الإسلامية (IFSB) ، الذي تأسس في عام 2002 ومقره في كوالالمبور ، ماليزيا ، هو لجنة مكرسة لتطوير المعايير والمعايير التنظيمية المتعلقة بالملاءة المالية والإفصاح والشفافية.
4. بالنسبة للسوق المصري: تم إنشاء عدد من شركات التأمين التكافلي منذ سنوات قليلة ، وصدرت عدد من اللوائح والقرارات لتنظيمها ، ولكن ولأول مرة مشروع قانون التأمين الموحد ينظم التأمين التكافلي بشكل منفصل. الفصل (المواد 81-88 الفصل الخامس).
تنص نشرة الإصدار على أن للتكافل عدة ميزات رئيسية:
1. الحوكمة والرقابة الشرعية
إذا كانت شركة التأمين التكافلي قائمة على تقديم منتجات متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية ، فإن إطار حوكمة شركة التكافل يتطلب وجود “هيئة رقابة شرعية” لضمان أن جميع جوانب عمل الشركة متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية ، وخاصة أنشطة الاكتتاب والاستثمار. هيئة الرقابة الشرعية مطلب أساسي لجميع المعايير والضوابط الصادرة عن الهيئات الدولية المذكورة أعلاه وكذلك القوانين المحلية لمختلف البلدان. يشترط مشروع القانون (المادة 84) على شركات التأمين التكافلي إنشاء هيئة رقابية قانونية.
2. يتم فصل أموال المؤمن عليه (المشترك) عن أموال المساهمين
في التأمين التكافلي ، يتم فصل أموال حملة الوثائق عن المساهمين ، وتخصيص حسابات لكل منهم. تنبع هذه الميزة من طبيعة دور التأمين التكافلي ، فهو ليس حامل بوليصة بالمعنى التقليدي ، ولكنه يعتبر تأمينًا واستثمارًا محفظة لصالح حامل الوثيقة وبعض الاعتبارات. وفقًا لنموذج أعمال الشركة ، نرى عدة نماذج تشغيلية لإدارة العلاقات بين حاملي الوثائق والمساهمين في هذا الصدد. عقود بناء نماذج التشغيل.
لذلك فإن العائد الذي تحصل عليه شركة التأمين مؤكد (٪ من أرباح المضاربة ،٪ من أرباح الاستثمار ، أتعاب الوكالة ، إلخ).
3. توزيع فائض التأمين / الاستثمار على المشتركين
وفقاً لمبادئ التكافل ، تتمايز شركات التأمين التكافلي في توزيع نسبة معينة من فائض التأمين والاستثمار الذي تحققه أعمال التأمين والاستثمار على حاملي الوثائق ، ويخضع توزيع الفائض للقواعد التالية:
الإطار التشريعي والتنظيمي: على سبيل المثال ، تتطلب مسودة قانون التأمين الموحد في مصر حداً أدنى من الفائض بنسبة 50٪ لتوزيعه في إطار نموذج المضاربة.
النموذج التشغيلي (المضاربة ، الوكالة … إلخ).
النظام الأساسي
أحكام التكافل على بوالص التأمين (التي تحكم العلاقة بين المساهمين وحملة الوثائق)
